Documenti utili in relazione a BT

Informazioni utili

Il Common Reporting Standard (CRS) è stato adottato in sede di Organizzazione per la Cooperazione e lo Sviluppo Economico (OCSE) per l'attuazione dello scambio automatico di informazioni in ambito fiscale, con l'obiettivo di migliorare la riscossione delle imposte e di ridurre al minimo le frodi e l'evasione fiscale transfrontaliera¹. delle imposte e ridurre al minimo le frodi e l'evasione fiscale transfrontaliera¹.

A livello di Unione Europea, il CRS è stato attuato attraverso la Direttiva 2014/107/UE sullo scambio automatico obbligatorio di informazioni nel settore fiscale, che è stato successivamente recepita nell'ordinamento nazionale con la legge n. 207/2015 sul Codice fiscale, che è stata Codice di procedura fiscale, entrata in vigore il 1° gennaio 2016.

Viste le disposizioni del Codice di Procedura Fiscale, come modificato da Ordinanza d'urgenza del governo n. 102 del 29.06.2022, che modifica e integra la Legge n. 207/2015 sul Codice di procedura fiscale, la Banca Transilvania vi informa sulla possibilità di selezionare e comunicare le informazioni relative ai conti i vostri conti, alle condizioni previste dalla legge. In qualità di istituto finanziario Banca Transilvania è obbligata per legge ad applicare le regole di segnalazione e di due diligence nel caso di contribuenti residenti in Paesi con i quali la Romania ha stipulato uno strumento giuridico internazionale e a migliorare la compliance fiscale la compliance fiscale internazionale.

Nell'adempimento di tali obblighi, la Banca dovrà riferire all'Amministrazione Nazionale (A.N.A.F.), l'autorità competente in Romania per il Nazionale (A.N.A.F.), l'autorità competente in Romania per l'esercizio di tutti i diritti e l'adempimento di tutti gli obblighi in materia di scambio di informazioni a fini fiscali) le seguenti informazioni relative a ciascun conto soggetto a rendicontazione informazioni a fini fiscali) le seguenti informazioni relative a ciascun conto soggetto a rendicontazione:

Nel caso di una persona fisica che è un soggetto dichiarante e che è il titolare di tale conto: nome, indirizzo, giurisdizione/i di residenza, numero/i di identificazione fiscale e data e luogo di nascita;
Nel caso di un'entità che sia titolare di un conto e di una persona che sia oggetto di segnalazione: nome, indirizzo, giurisdizione(i) di residenza e numero(i) del conto numeri di identificazione fiscale;
Nel caso di un'entità che sia titolare di un conto e che, dopo l'applicazione delle procedure di procedure di due diligence, viene identificata come avente una o più persone che esercitano controllo e che sono persone soggette alla segnalazione: a) nome, indirizzo, (a) nome/i, indirizzo/i, giurisdizione/i di residenza e numero/i di identificazione fiscale del/i titolare/i del conto. (b) nome, indirizzo, giurisdizione/giurisdizioni di residenza e numero/i di identificazione fiscale di residenza e del/i codice/i di identificazione fiscale, nonché della data e del luogo di nascita di ciascuna persona che ha segnalato;
il numero di conto o il suo equivalente funzionale in assenza di un numero di conto;
il saldo o il valore del conto in essere alla fine dell'anno solare di riferimento o alla fine di un altro periodo di rendicontazione appropriato o la chiusura del conto se il conto è stato chiuso. alla fine di un altro periodo di rendicontazione appropriato o alla chiusura del conto se il conto è stato chiuso durante l'anno civile di riferimento;
per qualsiasi conto di deposito, l'importo totale lordo degli interessi pagati o accreditati sul conto sul conto durante il relativo anno solare o altro periodo di rendicontazione appropriato;
nel caso di un conto non descritto al punto 7, l'importo totale lordo pagato o accreditato al titolare del conto durante l'anno civile. accreditato al titolare del conto in relazione a tale conto durante l'anno civile calendario pertinente o altro periodo di rendicontazione appropriato in relazione al quale l'istituzione pertinente finanziaria dichiarante deve o è tenuta a pagare, compreso l'importo complessivo di eventuali rimborsi pagati al titolare del conto durante l'anno civile pertinente o altro periodo di rendicontazione appropriato. o altro periodo di riferimento appropriato.

Tali informazioni saranno comunicate all'A.N.A.F. nell'anno solare successivo a quello cui si riferiscono nella valuta in cui è denominato il conto, e successivamente potranno essere oggetto di un trasferimento dati effettuati dall'A.N.A.F., al di fuori del territorio della Romania, verso Stati membri dell'Unione Europea Stati membri dell'Unione europea o ad altri Paesi che partecipano al meccanismo di dichiarazione automatica.

Il trattamento dei dati personali viene effettuato da Banca Transilvania S.A. in virtù dell'obbligo di legge e in conformità alle disposizioni del Regolamento (UE) 2016/679 relativo alla protezione delle persone fisiche con riguardo al trattamento dei dati personali dati personali e sulla libera circolazione di tali dati e che abroga la direttiva 95/46/CE (Regolamento generale sulla protezione dei dati). Dettagli su Il trattamento dei dati personali da parte della Banca è disponibile in: l'Informativa sulla privacy BT.

Considerate le procedure di rendicontazione e di due diligence messe in atto per lo scambio di informazioni sui conti finanziari, come indicato nei paragrafi seguenti. sopra citati, Banca Transilvania Le fornisce le seguenti informazioni informazioni aggiuntive per aiutarvi a comprendere meglio i concetti esposti nella legislazione specifica:

Per conto finanziario si intende un conto gestito da Banca Transilvania, così come come definito nell'O.U.G. n. 102 del 29.06.2022.

Per conto soggetto a rendicontazione si intende un conto finanziario gestito da Banca Transilvania e detenuto da uno o più soggetti dichiaranti, oppure una NFE passiva con una o più persone di controllo che sono soggetti dichiaranti soggetto a rendicontazione, a condizione che sia stato identificato come tale nell'ambito delle procedure di due diligence. Dal momento in cui un conto è considerato un conto soggetto a rendicontazione, mantiene tale funzione. conto soggetto a obbligo di segnalazione, mantiene tale funzione fino alla data in cui cessa di cessa di essere un conto rendicontabile, anche se il saldo o il valore del conto è pari a è pari a zero o negativo o non vi è alcun importo pagato o accreditato su quel conto, oppure in relazione a tale conto.

Quando un conto viene identificato come conto soggetto a rendicontazione, in base al suo stato alla fine dell'anno solare o di un altro periodo di rendicontazione. alla fine dell'anno solare o di un altro periodo di rendicontazione, il conto periodo di rendicontazione appropriato, le informazioni relative a tale conto devono essere riportate come se fosse stato fosse stato un conto soggetto a obbligo di segnalazione per tutto l'anno solare o gli altri periodo di rendicontazione appropriato in cui è stato identificato come tale.

Quando un conto segnalabile viene chiuso, le informazioni riportate su tale conto devono conto coprono il periodo in cui era aperto.

ENF indica qualsiasi entità che non sia un'istituzione finanziaria.

ENF passivo significa qualsiasi cosa:

ENF che non è un ENF attivo; o
un'entità di investimento di cui alla lettera b), punto 17 della sottosezione A dell'O.U.G. n. 102/29.06.2022 (il cui reddito lordo deriva principalmente da attività di investimento). 102/29.06.2022, (il cui reddito lordo deriva principalmente da attività di investimento, reinvestimento o negoziazione di attività finanziarie, se l'entità è gestita da un'altra entità che è un deposito. se l'entità è gestita da un'altra entità che è un istituto di raccolta di depositi, un istituto di deposito, una depositario, una specifica compagnia di assicurazione o un'entità di investimento) che non sia un'istituzione finanziaria in una giurisdizione partecipante.

Per NFE attiva si intende qualsiasi NFE che soddisfi uno dei seguenti criteri criteri:

meno del 50% del reddito lordo della NFE per l'anno civile precedente è costituito da reddito passività e meno del 50% delle attività detenute dalla NFE nell'anno solare precedente precedente sono attività che producono o sono detenute per produrre reddito passivo;
Le azioni della NFE sono regolarmente negoziate su un mercato regolamentato o la NFE è un'entità affiliata di un'entità le cui azioni sono regolarmente negoziate su un mercato regolamentato. un'entità affiliata di un'entità le cui azioni sono regolarmente negoziate su un mercato mercato regolamentato;
La NFE è un'entità governativa, un'organizzazione internazionale, una banca centrale o un'entità interamente posseduta da una di queste entità. un'entità interamente controllata da una o più di queste entità;
tutte le attività della NFE consistono essenzialmente nel detenere (in tutto o in parte) le azioni sottoscritte emesse da una o più società controllate le cui operazioni o attività sono diverse dalle attività di un istituto finanziario o nel finanziamento e nella fornitura di servizi a tali controllate. servizi a tali controllate. Tuttavia, un'entità non ha lo status di entità attivo se gestisce (o si presenta come) un fondo d'investimento, come ad esempio un fondo di fondo di investimento, un fondo di venture capital, un fondo di private equity, un fondo di leveraged buy-out o qualsiasi altro fondo di private equity. fondo di leveraged buy-out o qualsiasi altro veicolo di investimento il cui scopo è quello di acquisire o finanziare società e detenere partecipazioni in tali società società che rappresentano beni di capitale a scopo di investimento;
La NFE non è ancora e non è mai stata impegnata in attività commerciali, ma investe capitale in attività con l'intenzione di svolgere un'attività commerciale diversa da quella di un'istituzione finanziaria. quella di un istituto finanziario, a condizione che la NFE non abbia i requisiti per farlo la data in cui siano trascorsi 24 mesi dalla data di costituzione iniziale NFE;
ENF non è stata un'istituzione finanziaria negli ultimi 5 anni ed è in procinto di liquidare le proprie attività o di ristrutturarsi con l'intenzione di continuare o riprendere le operazioni. attività o di ristrutturazione con l'intenzione di continuare o riprendere le attività in attività diverse da quelle di un istituto finanziario;
Le attività della NFE consistono principalmente in attività di finanziamento e di copertura con o per entità correlate che non sono istituti finanziari, e la NFE non fornisce servizi di finanziamento o di copertura a nessun'altra entità che non sia un istituto riconosciuto. servizi di finanziamento o di copertura a qualsiasi altra entità che non sia un'entità correlata riconosciuta, a condizione che il gruppo a cui tali entità correlate appartengono entità correlate riconosciute, a condizione che il gruppo a cui appartengono tali entità correlate sia principalmente impegnato in un'attività diversa da quella di un istituto finanziario; oppure
ENF soddisfa tutte le seguenti condizioni:

è costituita ed esercita le sue attività in Romania o in un'altra giurisdizione di di residenza esclusivamente per scopi religiosi, caritatevoli, scientifici, artistici, culturali, sportivi o educativi; oppure è costituita e svolge attività in Romania o in un'altra giurisdizione di residenza artistico, culturale, sportivo o educativo; oppure è costituita ed esercita le sue attività in Romania o in un'altra giurisdizione di residenza e Romania o in un'altra giurisdizione di residenza e sia un'organizzazione professionale, un'associazione commerciale, una camera di commercio, un'associazione di lavoratori. una camera di commercio, un'organizzazione del lavoro, un'organizzazione nel campo dell'agricoltura o dell'orticoltura, un'organizzazione civica. dell'agricoltura o dell'orticoltura, un'associazione civica o un'organizzazione che opera esclusivamente per la promuovere il benessere sociale;
è esente dall'imposta sul reddito in Romania o in un'altra giurisdizione di residenza;
non ha azionisti o soci che abbiano diritti di proprietà o interessi benefici sulle attività o reddito;
la legge nazionale applicabile alla NFE o altra giurisdizione di residenza della NFE, oppure i documenti costituzionali della NFE non consentono che il reddito o il patrimonio della NFE siano distribuito o utilizzato a beneficio di una persona fisica o di un'entità un'entità non caritatevole, se non allo scopo di svolgere le attività di beneficenza della NFE, o come pagamento di un compenso ragionevole per i servizi resi o come pagamento che rappresenta l'equo valore di mercato della proprietà acquistata dall'NFE; e
la legge nazionale applicabile alla NFE o altra giurisdizione di residenza della NFE; oppure gli atti costitutivi della NFE prevedono che, al momento della liquidazione o dello scioglimento della NFE, tutto il suo patrimonio sia distribuito a un ente pubblico o a un'altra organizzazione. tutti i suoi beni siano distribuiti a un ente governativo o a un'altra organizzazione senza scopo di lucro, oppure senza scopo di lucro, oppure siano devoluti al governo della Romania o a un'altra giurisdizione di residenza della NFE, o a una sua suddivisione politica. qualsiasi suddivisione politica della stessa.

Per giurisdizione dichiarante si intende:

qualsiasi altro Stato membro dell'Unione europea;
qualsiasi altra giurisdizione, diversa dagli Stati membri dell'Unione Europea come definiti nella definiti nella Sezione 1, paragrafo 1, comma 1, lettera a) della Convenzione Multilaterale per lo Scambio Automatico di Informazioni sui Conti Finanziari, firmata a Berlino. autorità competenti per lo scambio automatico di informazioni relative ai conti finanziari, firmato a Berlino il 29 ottobre 2014, ratificato dalla legge n. 70/2016. il 29 ottobre 2014, ratificato dalla legge n. 70/2016, con cui la Romania o l'Unione Unione Europea, a seconda dei casi, ha un accordo in vigore in base al quale esiste l'obbligo di tale giurisdizione di fornire le informazioni di cui alla sezione 2(2) dell'accordo ratificato dalla legge n. 70/2016. dalla legge n. 70/2016.

Per numero di identificazione fiscale si intende un numero di identificazione fiscale o il suo equivalente funzionale se non esistono numeri di identificazione fiscale. A numero di identificazione fiscale è una combinazione unica di lettere o numeri assegnata da una giurisdizione una persona fisica o giuridica e viene utilizzato per identificare la persona fisica persona fisica o giuridica ai fini delle leggi fiscali di tale giurisdizione.

Per persona dichiarante si intende una persona che risiede in una giurisdizione soggetta all'obbligo di segnalazione ma che non lo è:

una società il cui capitale è regolarmente negoziato su uno o più mercati regolamentata;
qualsiasi società che sia un'entità collegata a una società di cui alla lettera a);
un ente governativo;
un'organizzazione internazionale;
una banca centrale; o
un istituto finanziario.

Titolare del conto: si intende la persona inclusa in un elenco o identificata come titolare di un conto finanziario dalla Banca Transilvania. Una persona diversa da un'istituzione finanziaria, che detiene un conto finanziario a beneficio o per conto di un'altra persona, come come agente, custode, fiduciario, incaricato, firmatario, consulente per gli investimenti o intermediario non sarà non è considerato il titolare del conto. In questi casi, l'altra persona è considerata titolare del conto.

Per ulteriori informazioni sugli obblighi di dichiarazione fiscale e di due diligence applicabili, si prega di fare riferimento alle disposizioni pertinenti della Legge n. 207/2015 sul Codice di Procedura Fiscale, come modificata dal Decreto d'Emergenza del n. 102 del 29.06.2022.

¹ Alla data di pubblicazione di queste informazioni, il numero di Stati che partecipano al meccanismo di rendicontazione è di 117. Stati che partecipano al suddetto meccanismo di rendicontazione è di 117. È possibile consultare l'elenco aggiornato seguendo questo link: https://www.oecd.org/tax/exchange-of-tax-information/crs-mcaa-signatories.pdf

Al fine di ottemperare ai requisiti FATCA, Banca Transilvania SA si è registrata presso l'Internal Revenue Service come istituto partecipante. Revenue Service come istituto partecipante, con lo status di Registered Deemed Compliant FFI - Lead di un gruppo affiliato allargato.

Cosa si intende per FATCA?

FATCA = Foreign Account Tax Compliance Act (Legge sulla conformità fiscale dei conti esteri) conti esteri

Il FATCA è un requisito legislativo - un documento di conformità fiscale - che che ha lo scopo di raccogliere dati, da parte delle autorità fiscali statunitensi, sui conti detenuti da residenti statunitensi al di fuori degli Stati Uniti.

Banca Transilvania partecipa al FATCA?

A seguito dell'entrata in vigore dell'accordo di cooperazione intergovernativa concluso tra le autorità fiscali rumene e statunitensi. autorità fiscali rumene e statunitensi, al fine di soddisfare i requisiti FATCA, Banca Banca Transilvania SA si è registrata presso l'Internal Revenue Service come istituto partecipante. Banca Transilvania SA si è registrata presso l'Internal Revenue Service come istituto partecipante, con lo status di Registered Deemed Compliant FFI - Lead of an Expanded Affiliated Group. status di Registered Deemed Compliant FFI - Lead of an Expanded Affiliated Group.

Il numero di identificazione globale degli intermediari (GIIN) di Banca Transilvania è 4ID1WZ.00000.LE.642.

Le entità di BT Financial Group interessate dai requisiti FATCA si sono anche registrate sul sito dell'Internal Revenue Service come entità partecipanti con i seguenti numeri di identificazione (GIIN):

BT Titoli: 4ID1WZ.00001.ME.642

BT Asset Management: 4ID1WZ.00002.ME.642 Filiale di BT Italia: 4ID1WZ.00000.BR.380

Nota: La filiale BT Italia è soggetta ai requisiti della legislazione italiana, e la rendicontazione di comunicazione da parte di BT Italia alle autorità fiscali italiane.

Qual è lo scopo di fatca?

FATCA si propone di:

prevenire e combattere l'evasione fiscale generata dall'attività transfrontaliera dei residenti Residenti negli Stati Uniti
aumentare le entrate del bilancio identificando tutti i tipi di reddito guadagnato in fuori dai territori degli Stati Uniti da parte dei contribuenti al bilancio degli Stati Uniti

Le disposizioni fatca sono obbligatorie per gli istituti finanziari in Romania?

La Romania, come la maggior parte dei Paesi europei, ha concluso l'Accordo intergovernativo ("IGA") in modo che il FATCA sia applicabile nell'ambito della nostra legislazione (Legge no. 233/08.10.2015).

A questo proposito, tutte le istituzioni finanziarie in Romania sono tenute a identificare i contribuenti statunitensi e a comunicare i loro dati identificativi. contribuenti statunitensi e di comunicare i loro dati identificativi e finanziari alle autorità fiscali rumene. alle autorità fiscali rumene in vista del reciproco scambio di informazioni tra le autorità fiscali rumene e statunitensi. tra le autorità fiscali rumene e statunitensi.

Indipendentemente dal fatto che i moduli richiesti dalla legge siano compilati o meno dagli impiegati, le disposizioni legali disposizioni di legge impongono alle istituzioni finanziarie di comunicare i propri dati.

Banca Transilvania è più severa di altre banche rumene nell'applicazione del FATCA?

Non.

A seguito dell'entrata in vigore dell'accordo di cooperazione intergovernativa concluso tra le autorità fiscali rumene e statunitensi, al fine di soddisfare i requisiti FATCA le autorità fiscali rumene e statunitensi, al fine di soddisfare i requisiti FATCA, Banca Banca Transilvania SA si è registrata presso l'Internal Revenue Service come istituto partecipante. Transilvania SA si è registrata presso l'Internal Revenue Service come istituto partecipante.

Pertanto, Banca Trasilvania è conforme alle disposizioni della Legge n. 233/08.10.2015, applicabile a tutte le istituzioni finanziarie e agli altri intermediari finanziari in Romania. istituti finanziari e altri intermediari finanziari in Romania.

Se Banca Transilvania non si conformasse al FATCA, tutti i suoi clienti e quelli di Banca Transilvania clienti di Banca Transilvania da operazioni effettuate/iniziate negli Stati Uniti, come dividendi e interessi pagati da società statunitensi, sarebbero soggetti a una ritenuta d'acconto del 30%. pagati da società statunitensi, sarebbero soggetti a una ritenuta alla fonte del 30%.

Come sono suddivisi i clienti della banca in base alla data di inizio della relazione? relazione commerciale?

La data di inizio per l'applicazione delle disposizioni FATCA è il 01.07.2014.

Persone fisiche e giuridiche con le quali la banca ha instaurato un rapporto d'affari

prima di questa data = clienti preesistenti
dopo questa data = nuovi clienti iscritti

Quali sono gli indici dell'ENTITÀ statunitense (persone giuridiche)?

Per i clienti preesistenti (non cumulativi):

Paese di registrazione degli Stati Uniti;
l'indirizzo della sede legale negli Stati Uniti (paese);
indirizzo di corrispondenza (paese) USA;
Residenza fiscale negli Stati Uniti (paese);
uno qualsiasi dei titolari effettivi di un'entità che dispone di uno qualsiasi degli indici:

Cittadinanza statunitense;
il paese di nascita degli Stati Uniti;
Indirizzo di residenza/residenza/corrispondenza negli Stati Uniti;
documento d'identità rilasciato da un'autorità statunitense;
residenza fiscale negli Stati Uniti.

Per i nuovi clienti iscritti (non cumulativi):

Paese di registrazione degli Stati Uniti;
l'indirizzo della sede legale negli Stati Uniti;
uno qualsiasi dei titolari effettivi di un'entità che dispone di uno qualsiasi degli indici:

Cittadinanza statunitense;
il paese di nascita degli Stati Uniti;
documento d'identità rilasciato da un'autorità statunitense;
residenza fiscale negli Stati Uniti.

Quali sono gli indici della persona statunitense (individui)?

Per i clienti preesistenti (non cumulativi):

il paese di nascita degli Stati Uniti;
Cittadinanza statunitense;
Residenza fiscale negli Stati Uniti;
il paese dell'indirizzo di residenza/residenza/corrispondenza negli Stati Uniti;
il paese che rilascia la carta d'identità statunitense;
telefono fisso/mobile situato negli Stati Uniti;
istruzioni permanenti per il trasferimento di fondi su un conto situato negli Stati Uniti;
autorizzate sul conto una persona che ha un indirizzo (domicilio, residenza e/o corrispondenza) negli Stati Uniti.

Per i nuovi clienti iscritti (non cumulativi):

Cittadinanza statunitense;
il paese di nascita degli Stati Uniti;
Residenza fiscale negli Stati Uniti;
il paese che ha emesso il tuo documento d'identità statunitense.

La presenza di uno di questi indicatori non significa che una persona fisica/giuridica sia una Person US Person/US Entity, ma solo che sono necessarie ulteriori analisi.

Quali paesi comprendono gli Stati Uniti in termini di FATCA?

Stati Uniti
Isole minori remote degli Stati Uniti
Guam
Isole Marianne Settentrionali
Portorico
Isole Vergini Americane
Samoa americane

Cos'è il numero identificativo del contribuente ("TIN/SSN")?

Il Taxpayer Identification Number (TIN) è il numero di identificazione fiscale assegnato a una persona che viene utilizzato dall'IRS (Internal Revenue Service statunitense) a una persona che viene utilizzato dall'IRS (US Internal Revenue Service) nella amministrazione delle leggi fiscali. Viene rilasciato dalla Social Security Administration ( Social Security Number SSN) o dall'IRS.

Che cos'è il numero di identificazione del datore di lavoro (Employer Identification Number) EIN?)

Il numero di identificazione del datore di lavoro (EIN) è il numero di identificazione numero di identificazione fiscale

persona fisica o altra persona (sia essa un datore di lavoro o meno). I termini Numero di identificazione del datore di lavoro e Numero di identificazione del datore di lavoro si riferiscono allo stesso numero.

Quali moduli dovranno essere compilati?

Banca Transilvania mette a disposizione, presso le proprie filiali territoriali, sul sito internet della banca o tramite tramite richiesta telefonica al Call-Centre, i moduli da compilare secondo le disposizioni del FATCA (W-9, W-8BEN, W-8BEN-E), consultabili anche sul sito dell'IRS. FATCA (W-9, W-8BEN, W-8BEN-E), consultabili anche sul sito dell'IRS.

Cosa significa forma W-9?

Il modulo W-9 è la richiesta di numero di identificazione fiscale, che ha lo scopo di richiedere il numero di identificazione fiscale (TIN) del contribuente. Numero di identificazione fiscale (TIN) del contribuente. È utilizzato esclusivamente da persone fisiche o giuridiche statunitensi.

Cosa significa il modulo W-8BEN?

Il modulo W-8BEN ha lo scopo di identificare i titolari effettivi non statunitensi di conti e transazioni. transazioni e deve essere utilizzato esclusivamente da persone fisiche. Le persone giuridiche devono utilizzare il modulo W-8BEN-E.

Cosa significa forma W-8BEN-E?

Il modulo W-8BEN-E viene utilizzato per identificare le persone giuridiche o le Istituzioni Istituzioni finanziarie estere (FFI) al di fuori degli Stati Uniti che sono i beneficiari effettivi di conti o transazioni. transazioni. Viene utilizzato esclusivamente da persone giuridiche o FFI. Mentre le persone fisiche devono utilizzare il modulo W-8BEN.

Cos'è il reddito FDAP (reddito fisso o determinabile annuale o periodico)?

Il reddito FDAP ai fini FATCA è un reddito annuale o periodico fisso o determinabile, ad esclusione di plusvalenze dalla vendita di beni immobili o personali (compresi gli sconti di mercato e le plusvalenze da opzioni, ma non gli sconti di emissione). di mercato e le plusvalenze da opzioni, ma non lo sconto di emissione originale). La categoria comprende, ad esempio, dividendi, interessi, pensioni e rendite, alimenti, compensi per servizi personali, affitti, rendite, ecc. compensi per servizi personali, affitti, diversi dalle plusvalenze derivanti dalla vendita di beni immobili, royalties, ecc. proprietà, royalties, ecc.

Il FDAP di origine statunitense è qualsiasi reddito di origine statunitense che soddisfa la definizione di FDAP. Reddito.

Cosa significa Entità estera non finanziaria ("NFFE")?

Per NFFE si intende un'entità giuridica non statunitense che non è un'istituzione finanziaria. Le NFFE sono si dividono in due categorie:

Attività NFFE = entità impegnate in transazioni o attività commerciali attive ( industria, servizi non finanziari, ecc.). (manifattura, industria, servizi non finanziari, ecc.) in cui meno del 50% del reddito lordo dell'anno solare precedente è passivo. Non si tratta di uno status FATCA.
Le NFFE passive sono quelle entità che hanno un reddito passivo superiore al 50% del reddito lordo (come dividendi, interessi, affitti, royalties, rendite). del reddito lordo (come dividendi, interessi, affitti, royalties, rendite). Questo è un indicazione dello status FATCA. Tuttavia, solo le entità che hanno come beneficiario effettivo (persone di controllo) un cittadino statunitense. (persone che controllano) un cittadino o un residente statunitense sono entità che hanno lo status FATCA.

Cosa significa Entità ignorata?

Nel caso di ditte individuali e persone fisiche autorizzate, la classificazione FATCA assegnata alla persona che possiede l'attività sarà assegnata anche alla sua attività.

Sono un cliente aziendale residente e mi è stato notificato che devo compilare i moduli moduli relativi al FATCA?

Questa situazione può verificarsi quando almeno uno dei titolari effettivi/rappresentanti legali della vostra società presenta gli indicatori FATCA. rappresentanti legali della vostra azienda presenta l'indicazione FATCA.

Sono un cliente individuale da prima del 30.06.2014 e mi è stato comunicato che sono in possesso di indicazioni FATCA. Desidero, tramite procura, aggiungere una persona fisica delegata. Quali sono le formalità da espletare?

Se la procura prevede pieni diritti per il delegante, sarà necessario che quest'ultimo compilare il modulo W9 : Allegato n. Codice 28 a). In caso contrario, sarà necessario compilare questo modulo.

Sono un cliente individuale residente con un conto aperto presso Banca Transilvania prima del 30.06.2014. Ho autorizzato un cittadino straniero con doppia cittadinanza - rumena e americana. Quali formalità devo espletare?

Le formalità richieste per essere espletate sono:

Compilazione della dichiarazione di cittadinanza aggiuntiva/residenza fiscale (nel caso in cui si abbia la doppia cittadinanza/residenza fiscale). si ha la doppia cittadinanza/residenza fiscale)
Compilazione del formulario W8-BEN : Allegato n. Codice 28 c)

Come posso trovare maggiori dettagli?

Ulteriori dettagli possono essere ottenuti accedendo ai seguenti siti:

http://www.irs.gov/Businesses/Corporations/Foreign-Account-Tax-Compliance-Act-FATCA

http://www.treasury.gov/resource-center/tax-policy/treaties/Pages/FATCA.aspx

Desideriamo inoltre informarvi che, a partire dal 21.06.2010, l'ordinanza di Governo d'urgenza 50/09.06.2010 sui contratti di credito per i consumatori, che che recepisce nel diritto rumeno le disposizioni della Direttiva europea 2008/48/CE.

Si prega di consultare la versione aggiornata dei documenti sopra elencati, nonché i contratti di credito relativi alla linea di credito concessa in data odierna. contratti di credito relativi alla linea di credito concessa sul corrente individuale (scoperto di conto) e alle carte di credito per privati, accedendo ai ai link sottostanti o presso qualsiasi filiale di Banca Transilvania. Cogliamo l'occasione per che riceverete una copia dei suddetti contratti - a titolo gratuito - in qualsiasi presso qualsiasi sede di Banca Transilvania.

Per ulteriori informazioni, vi aspettiamo in qualsiasi filiale di Banca Transilvania o siamo a disponibile al nostro indirizzo e-mail contact@bancatransilvania.ro.

Dal 27 gennaio 2018 entra in vigore la legge 258/2017, che affronta 3 temi: comparabilità delle commissioni, mobilità del conto e accesso ai servizi bancari per le persone finanziariamente vulnerabili.

1. In Banca Transilvania, sarà applicato come segue: per i clienti individuali, con una chiara distinzione tra:

Persone finanziariamente vulnerabili - definite come le persone le persone il cui reddito mensile non supera l'equivalente del 60% del guadagno mensile lordo medio dell'economia, come previsto dalle ultime previsioni macroeconomiche, previsioni d'autunno, o il cui reddito non supera questa soglia per 6 mesi consecutivi. Ciò significa un reddito lordo di 7.567 lei/mese.
Il resto dei singoli clienti .

2) Viene inserita una nuova terminologia:

Il conto corrente è denominato «conto di pagamento»;
I servizi disponibili tramite il conto di pagamento si suddividono in:
- Servizi di base: (a) apertura, gestione e chiusura di conti di pagamento; (b) deposito di fondi; (c) prelievi di contante; (d) pagamenti. deposito di fondi; (c) prelievi di contante; (d) pagamenti.
- Altri servizi.

3. Regole di commissionamento separate per il conto di pagamento con servizi di servizi applicabili alle persone finanziariamente vulnerabili.

4. Autorità competente autorizzata ad applicare e far rispettare la legge: ANPC.

5. Procedura di mobilità in conto corrente: operazioni/ azioni/ documenti aggiuntivi da utilizzare, compilare e trasmettere tra le parti.

Il cambio di conto o servizio di cambio di conto è il trasferimento da una banca ad un'altra, su richiesta del cliente individuale, delle informazioni relative a tutti o ad alcuni degli ordini ordini di pagamento programmati per bonifici, addebiti diretti ricorrenti e bonifici diretti ricorrenti eseguiti su un conto di pagamento, oppure di qualsiasi ordine di pagamento bonifici ricorrenti eseguiti su un conto di pagamento, oppure di qualsiasi saldo positivo del conto di pagamento da un conto di pagamento a un altro o entrambi, con o senza chiusura del vecchio conto di pagamento. chiusura del vecchio conto di pagamento. Qualora un cliente richieda tale servizio, deve compilare un apposito modulo di richiesta presso la banca a cui desidera trasferire il conto. conto, dopodiché la banca ricevente contatterà la banca in cui il conto è stato originariamente aperto e richiederà informazioni specifiche. conto è stato originariamente aperto e richiederà la comunicazione di informazioni specifiche per elaborare la richiesta. richiesta.

Autorizzazione a modificare il conto di pagamento

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Documento informativo sulle tariffe

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Annullamento dell'autorizzazione a modificare il conto di pagamento

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Servizio di commutazione o commutazione

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Alcune domande e risposte sull'applicabilità della Legge 258/2017

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Condizioni di accesso e utilizzo del conto di pagamento LEI con servizi di base per persone finanziariamente vulnerabili

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Elenco dei documenti di supporto per la classificazione come "cliente cliente finanziariamente vulnerabile

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A partire dal 31 ottobre 2016, Banca Transilvania ha implementato la normativa SEPA, per quanto riguarda i i pagamenti in valuta estera.

SEPA= Area unica dei pagamenti in euro (Zona Unică de Plăţi în Euro)

Contesto:

a partire dal 18 luglio 2016, Banca Transilvania ha ricevuto i pagamenti in entrata in euro attraverso lo schema SEPA;
a partire dal 31 ottobre 2016, Banca Transilvania trasmette via via EUROSENT tutti i pagamenti SEPA in euro e STEP2 tutti i pagamenti SEPA in euro.

1. Cos'è un pagamento SEPA?

Il pagamento SEPA è quel pagamento che:

è espresso in EUR;
è ordinato in modalità "normale" (cioè senza urgenza);
ha come banca beneficiaria una banca di uno dei 32 paesi SEPA (l'elenco dei paesi è dettagliato alla fine di questa FAQ). paesi è riportato in dettaglio alla fine di questa FAQ).

Qualsiasi pagamento che soddisfi queste condizioni sarà regolato tramite un sistema speciale senza attraverso le banche corrispondenti.

2. Esiste un limite minimo/massimo per gli importi pagati tramite SEPA?

Non.

3. Sarà ancora possibile effettuare pagamenti urgenti in euro nei Paesi SEPA nell'ambito della commissione CSA?

Sì, ma non saranno classificati come pagamenti SEPA e saranno regolati tramite un sistema diverso dai pagamenti registrati SEPA. sistema diverso da quello dei pagamenti registrati SEPA.

4. Quali sono le tappe principali di un pagamento BT SEPA?

Data di valuta T+1, ossia il denaro arriva sul conto del cliente beneficiario il secondo giorno lavorativo. giorno lavorativo. Se un cliente ha bisogno che il denaro arrivi il giorno stesso, effettuerà un pagamento urgente in valuta, proprio come avviene ora, che passerà attraverso il sistema di regolamento rapido, con banche banche corrispondenti.
Dato che non ci sono più banche corrispondenti nel regolamento SEPA, per questi pagamenti la commissione della banca corrispondente non verrà più addebitata.
È ordinato con SHA, perché la legislazione non può essere diversa;
Viene utilizzato il sistema di compensazione Eur di Transfond: EUROSENT;

5. Ci sono differenze rispetto al mercato?

No, perché la legislazione è la stessa.

6. Cosa succede ai pagamenti in valuta estera ordinati dai clienti tramite BT 24 o BT Ultra?

I pagamenti che si qualificano come SEPA saranno automaticamente regolati attraverso i sistemi EUROSENT e STEP2. STEP2.

Esiste un vincolo legale sul tipo di file da utilizzare per l'importazione di clienti ma si tratta di casi particolari, abbiamo pochi clienti e tutti saranno contattati separatamente. separatamente.

7. Quali sono le caratteristiche regolamentate dei pagamenti SEPA?

L'elaborazione dei pagamenti avviene automaticamente, senza intervento manuale
identificatori obbligatori: codici IBAN per i conti dei clienti e codici BIC per identificare i prestatori di servizi di pagamento
La valuta del pagamento è l'euro
il beneficiario si trova in uno dei 32 paesi dell'area SEPA
il conto dell'ordinante può essere aperto in euro o in un'altra valuta se la banca dell'ordinante offre servizi di conversione automatica della valuta. dell'ordinante offre servizi di conversione automatica della valuta
L'importo del pagamento deve essere interamente accreditato sul conto del beneficiario
non c'è limite all'importo del pagamento
Il termine massimo di liquidazione è di un giorno lavorativo
lo standard per i messaggi di pagamento è lo standard UNIFI ISO 20022 (XML) Credit Transfer

8. Qual è il quadro giuridico che disciplina tali pagamenti?

Legge n. 209/08.11.2019 sui servizi di pagamento e la modifica di alcuni atti normativo
Regolamento (UE) n. 260/2012 che stabilisce i requisiti tecnici e commerciali applicabili a alle operazioni di bonifico e di addebito diretto in euro, e le altre normative tecniche nazionali in vigore

9. Quali sono i paesi dell'area SEPA:

Gli Stati membri dell'Unione europea:

Paesi dell'area euro: Austria, Belgio, Cipro, Estonia, Finlandia, Francia, Germania, Grecia, Irlanda, Italia, Lussemburgo, Malta, Paesi Bassi, Portogallo, Spagna e Slovenia.
Paesi non appartenenti all'area dell'euro: Bulgaria, Repubblica Ceca, Danimarca, Ungheria, Lettonia, Lituania, Lettonia, Repubblica Ceca, Danimarca, Lettonia, Lituania, Polonia, Romania, Slovacchia, Svezia
Stati membri dello Spazio economico europeo (SEE): Islanda, Liechtenstein, Norvegia
Stati non membri dello Spazio economico europeo: Svizzera, Monaco e Regno Unito. Gran Bretagna

La SEPA sarà estesa anche ai seguenti territori, considerati parte dell'Unione europea (art. 299 del Trattato di Roma): Martinica, Guadalupa, Guyana francese, Riunione, Gibilterra, Azzorre, Madera, ecc. Trattato di Roma): Martinica, Guadalupa, Guyana francese, Riunione, Gibilterra, Azzorre, Madeira, Isole Canarie, Ceuta e Melilla e Isole Åland.

Questo canale di segnalazione non è destinato ai reclami di carattere commerciale, che vengono trattati canali separati e dedicati, in conformità alla normativa vigente. vigenti.

Per il personale della TDBFG esistono canali di segnalazione interni, che sono stati resi noti e sono accessibili tramite la rete intranet.

L'indirizzo e-mail myalert@btrl.ro consente alle persone che non fanno parte del gruppo TDBFG di condividere informazioni ottenute in ambito professionale, al fine di prevenire il concretizzarsi di eventi potenziali o di divulgare dettagli di eventi che si sono già verificati, che riguardano la conduzione degli affari di TDBFG e/o alla gestione delle entità o delle loro unità territoriali e che costituiscano violazioni di regolamenti interni e/o di disposizioni di legge, incluse le disposizioni disposizioni di legge di cui all'Allegato 2 della Legge 361/2022;

Tutte le segnalazioni sono trattate in modo confidenziale e in conformità con le normative vigenti.

Le persone che effettuano una segnalazione devono essere protette dal rischio di rappresaglie, in conformità con la legge applicabile.

Qualsiasi abuso del sistema di whistleblowing può esporre il segnalante a sanzioni disciplinari o penali. Tuttavia, l'utilizzo di questo sistema in in buona fede non esporrà il segnalante ad alcuna sanzione, anche se i fatti si riveleranno in seguito inesatti o non daranno luogo ad alcun procedimento penale. successivamente si rivelino inesatti o non diano luogo ad alcun procedimento penale. Per ulteriori dettagli ulteriori dettagli, si rimanda alla Politica di Whistleblowing della TDBFG (disponibile qui).

Confermo di aver letto e compreso le informazioni sul canale di avviso GFBT e sulla protezione dei dati personali.

Condizioni generali di contratto

1. Abbiamo aggiunto nuovi metodi di consenso/accordo contrattuale da parte di individui individui;

2. Informare i clienti sull'aggiornamento dei dati utilizzando le informazioni esistenti nei database pubblici (dati della Direzione Generale per l'Anagrafe delle Persone (DGEP)). banche dati pubbliche (dati della Direzione generale per l'anagrafe delle persone (DGEP)") nel caso in cui la Banca riscontri discrepanze tra i dati esistenti e quelli ricevuti dalla DGEP. caso in cui la Banca riscontri discrepanze tra i dati esistenti e quelli ricevuti dalla DGEP;

3. Abbiamo aggiunto menzioni specifiche per informare i clienti sui rischi di tentativi di frode (ad esempio, nomi utente, password, codici ricevuti via SMS). frode (ad esempio, nomi utente, password, codici ricevuti via SMS, anche in caso di di ricezione di messaggi di phishing);

4. Regolamentare le modalità con cui la Banca informa i clienti che detengono un saldo a credito ai fini della la cessazione del rapporto commerciale su iniziativa della Banca. In particolare, la Banca informerà il cliente mediante lettera raccomandata con ricevuta di ritorno.

Condizioni generali di contratto - Persone giuridiche - Codice: 3.3.15

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Condizioni generali di contratto - privati - codice: 3.5.12

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